Polacy w Holandii

BTW w Holandii - rozliczenie kwartalne krok po kroku (aangifte omzetbelasting)

Poradnik · Poradniki · Redakcja holandia.app · zaktualizowano 30.07.2026
Co kwartał każdy przedsiębiorca z numerem BTW składa deklarację omzetbelasting - nawet zerową. Wyjaśniamy terminy, jak policzyć BTW do zapłaty, co można odliczyć i co grozi za spóźnienie.

Kto i kiedy rozlicza BTW

Deklarację omzetbelasting składa każdy przedsiębiorca z aktywnym btw-id - standardowo co kwartał, przez portal Mijn Belastingdienst Zakelijk (lub przez księgowego czy program). Terminy:

| Kwartał | Deklaracja + wpłata do |

|---|---|

| Q1 (sty-mar) | 30 kwietnia |

| Q2 (kwi-cze) | 31 lipca |

| Q3 (lip-wrz) | 31 października |

| Q4 (paź-gru) | 31 stycznia |

Jak policzyć BTW do zapłaty

BTW z Twoich faktur sprzedaży (należne) minus BTW z faktur zakupowych (voorbelasting) = kwota do wpłaty (lub zwrotu).

Przykład: wystawiłeś faktury na 10 000 € netto + 21% BTW = 2100 € należnego. Kupiłeś narzędzia i paliwo z 300 € BTW. Do zapłaty: 1800 €.

Co często umyka przy odliczeniach

  • BTW od telefonu i internetu (część firmowa),
  • BTW od paliwa przy aucie prywatnym używanym w firmie (proporcjonalnie do kilometrówki),
  • drobne zakupy z paragonem z btw (do niewielkich kwot paragon wystarcza),
  • BTW od usług księgowego i oprogramowania.

Częste sytuacje

  • Zerowy kwartał - składasz nihilaangifte. Zawsze.
  • Budowlanka / podwykonawstwo - odwrotne obciążenie: nie doliczasz BTW na fakturze (szczegóły), ale obrót wykazujesz w deklaracji.
  • Mały obrót - rozważ KOR: brak BTW i brak kwartalnych deklaracji.

Pilnuj terminów automatycznie

W aplikacji holandia.app (Moja Firma -> Księgowość) masz podgląd BTW z wystawionych faktur per kwartał - widzisz na bieżąco, ile odłożyć na podatek. Dobra praktyka: odkładaj BTW na osobne konto od razu po każdej zapłaconej fakturze.

Oficjalne źródło: belastingdienst.nl - "btw-aangifte doen". Terminy i zasady potwierdzaj na koncie Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Najczęstsze pytania

Do kiedy składa się deklarację BTW w Holandii?
Do końca miesiąca po zakończeniu kwartału: za Q1 do 30 kwietnia, za Q2 do 31 lipca, za Q3 do 31 października, za Q4 do 31 stycznia. W tym samym terminie musi być zaksięgowana wpłata podatku.
Czy muszę składać deklarację BTW, jeśli nic nie zarobiłem?
Tak - deklarację składasz zawsze, także zerową (nihilaangifte). Brak deklaracji to automatyczne oszacowanie podatku przez Belastingdienst plus kara administracyjna.
Co mogę odliczyć od BTW (voorbelasting)?
BTW z faktur zakupowych związanych z firmą: telefon, laptop, paliwo/leasing w części firmowej, narzędzia, oprogramowanie, księgowy. Warunek: faktura wystawiona na firmę i związek z działalnością.
Co grozi za spóźnioną deklarację lub wpłatę BTW?
Za spóźnioną deklarację i płatność grożą kary administracyjne (naliczane osobno za brak deklaracji i za brak wpłaty) oraz odsetki. Przy pierwszym drobnym spóźnieniu Belastingdienst często odpuszcza karę, ale nie warto ryzykować.
Otwórz w aplikacji holandia.app
holandia.app - aplikacja dla Polaków w Holandii